퇴직 이후를 준비하면서도 현재 세금을 줄일 수 있는 방법이 있습니다. 바로 IRP 개인형 퇴직연금입니다. 연말정산 시즌에 직장인, 자영업자, 프리랜서처럼 소득이 있는 사람들에게 인기 있는 절세상품입니다. 세액공제 혜택과 함께 노후 준비도 할 수 있는 효자상품입니다. 이번 글에서는 개인형 퇴직연금계좌의 세액공제 혜택과 효율적 운용 방법에 대해서 알아보겠습니다.
1. IRP(개인형퇴직연금제도)란?
IRP는 Individual Retirement Pension의 약자입니다. 퇴직금과 추가 납입금을 운용하며 노후 대비를 할 수 있는 금융 상품입니다. 동시에 납입 금액에 대해 세액공제 혜택을 받을 수 있어 직장인, 자영업자, 프리랜서 모두에게 유용합니다.
2. IRP의 세액공제혜택
계좌에 납입한 금액 중 일정 금액을 소득세에서 공제받을 수 있습니다.
(1) 세액 공제 한도
- 급여가 1,200만원 이하일 경우 700만원 한도
- 급여가 1,200만원 초과일 경우 900만원 한도
(2) 세액 공제율
- 총 급여 5,500만 원 이하 또는 종합소득금액 4,000만 원 이하: 16.5%
- 총 급여 5,500만 원 초과 또는 종합소득금액 4,000만 원 초과: 13.2%
3. IRP 세액공제 계산 예시
(예시1) 연 소득 5,000만원(공제율 16.5%)
• IRP 납입금액: 5,000,000원
• 연금저축 납입금액: 4,000,000원
• 총 납입금액: 9,000,000원
• 세액공제금액: 9,000,000원 × 16.5% = 1,485,000원
(예2) 연 소득 6,000만원(공제율 13.2%)
• IRP 납입금액: 5,000,000원
• 연금저축 납입금액: 4,000,000원
• 총 납입금액: 9,000,000원
• 세액공제 금액: 9,000,000원 × 13.2% = 1,188,000원
4. IRP 가입 대상
소득이 있는 사람이면 누구나 가입가능합니다.
(1) 직장인: 퇴직연금을 운영하지 않는 회사에 다니는 근로자는 추가적으로 IRP를 통해 혜택을 받을 수 있습니다.
(2) 자영업자·프리랜서: 연금저축 외에 IRP를 추가로 가입해 세액공제를 받을 수 있습니다.
(3) 공무원·교직원: 기존 공무원연금, 사학연금과 별도로 IRP를 통해 절세 혜택을 받을 수 있습니다.
5. IRP 활용 시 주의사항
(1) 중도 인출 시 불이익
IRP는 노후 준비를 위한 상품이므로 만 55세 이후부터 연금으로 수령해야 합니다. 중도 인출 시에는 세액공제로 받은 금액에 대해 환급세(기타소득세 16.5%)를 납부해야 합니다.
(2) 세액공제 한도 초과 납입
세액공제 한도인 9,000,000원을 초과해 납입한 금액은 추가 세액공제는 받을 수 없습니다. 하지만 노후 연금 수령 시 비과세 혜택은 적용됩니다.
(3) 운용 방식
IRP는 예·적금, 펀드, ETF 등 다양한 상품으로 운용이 가능합니다. 본인의 투자 성향에 맞는 포트폴리오를 설정할 수 있습니다.
6. IRP 세액공제 신청 방법
(1) IRP 계좌 개설
은행, 증권사, 보험사 등에서 IRP 계좌를 개설할 수 있습니다. 본인의 금융기관 거래 내역과 혜택을 비교해 선택하세요. 구매할 수 있는 상품이 모두 다릅니다. 저는 증권사에서 개설했습니다. 상품도 다양하고 편리하고 어플로 구매도 가능해서 좋습니다.
(2) 연말정산 간소화 서비스 활용
납입한 IRP 금액은 국세청 홈택스의 연말정산 간소화 서비스에서 자동으로 반영됩니다. 납입 증명서를 별도로 제출할 필요는 이제까지 한 번도 없었습니다.
7. IRP의 장점 요약
(1) 연간 최대 9,000,000원 납입 시, 소득 수준에 따라 최대 1,485,000원의 세금을 절감이 가능합니다.
(2) 연말정산 세제혜택뿐만 아니라 수익률도 좋아서 노후대비에 도움이 될 것 같습니다.
(3) IRP는 예금, 펀드, ETF 등으로 운용할 수 있어 투자 성향에 맞춰 자산관리를 할 수 있습니다.
(4) 계좌 내 상품 간 전환 시에는 세금이 부과되지 않아 장기 투자에 유리합니다.
8. IRP를 잘 활용하는 꿀팁
(1) 연초에 납입을 시작하면 이자와 수익을 더 많이 받을 수 있습니다.
(2) IRP와 연금저축을 합산해 9,000,000원 한도까지 세액공제를 최대로 받는 것이 좋습니다.
(3) 소득 수준에 따른 공제율 확인: 본인의 소득 수준에 맞는 공제율을 미리 계산해 효과적인 절세를 계산해 보는 것도 좋습니다.
절세와 노후 준비를 동시에!
